OŠ IVANOVEC RAZINA: 31

Ul. bana Jelačića 26 RAZDJEL: 0

Žiro-račun: HR2623400091116016204 RKDP: 23180

Matični broj: 1426036 ŠIFRA ŽUPANIJE: 20

OIB: 83735021748 ŠIFRA OPĆINE: 60

AOP OZNAKA RAZDOBLJA: 2017-12

BILJEŠKE UZ TEMELJNA FINANCIJSKA IZVJEŠĆA

ZA RAZDOBLJE 1. 01. DO 31.12.2017. GODINE

U odnosu na financijski plan za 2017. godinu ostvareni ukupni prihodi i rashodi su na razini planiranih prihoda i rashoda (indeks 105%) uz neka manja odstupanja.

Bilješke uz obrazac PR-RAS

Škola ja ostvarila prihode i rashode prema financijskom planu i sva primljena sredstva je trošila namjenski.

Ukupni prihodi poslovanja u 2017. g (AOP 001) u razdoblju I-XII 2017. godine ostvareni su u visini od 4.626.496 kn. Veći su u odnosu na prethodnu jer smo dobili više sredstava za materijalna prava zaposlenika ( božićnica i regres ).

AOP 064 - iskazani su prihodi koje škola ostvaruje iz državnog proračuna za plaće i

materijalna prava zaposlenika po Kolektivnom ugovoru, te za voditelje županijskih stručnih vijeća .Na toj stavci su prikazani i pomoći iz županijskog proračuna za povjerenstva na natjecanjima. Na AOP 067 prikazane su tekuće pomoći temeljem prijenosa EU za plaće pomoćnika 168.329 i projekt prehrane u iznosu od 11.913 kn

Na AOP 074 Prihodi od imovine prikazani su prihodi od zakupa i iznajmljivanja športske dvorane i u iznosu od 25.741 kn i kamate na sredstva po viđenju.

AOP 102 – iskazani su prihodi od uplata roditelja za prehranu u školskoj kuhinju, testove, terensku nastavu, ulaznice za predstave i sl.

AOP 132 - iskazani su prihodi ostvareni iz nadležnog proračuna odnosno Grada Čakovca za

materijalno poslovanje iz sredstava decentraliziranih funkcija, za financiranje pomoćnika u nastavi (dio koji je obveza Grada Čakovca) te ostalih potreba .

RASHODI POSLOVANJA (AOP 148) ostvareni su u iznosu od 4.584.870. Najveći udio odnosi se na rashode za zaposlene (AOP 149) koji iznose 3.818.690 kn. Dio rashoda odnosi se na plaće za asistente u nastavi te na materijalne rashode i financijske rashode.

Rashodi za zaposlene (AOP149) i doprinosi na plaću (AOP 156) kao i ostali rashodi za zaposlene kreću se gotovo u istim razmjerima kao i prethodne godine malo su veći zbog većeg broja asistenata u ovoj godini kao i zaposlenika.

Naknade troškova zaposlenima (AOP 163) malo su veća u odnosu na proteklu godinu zbog većeg broja djelatnika koji putuju te promjene cijene karte

Rashodi za materijal i energiju (AOP 166) u iznosu od 396.305 kn veći su u odnosu na prethodnu godinu zbog puštanja u funkciju novoizgrađene školske sportske dvorane.

Rashodi za usluge (AOP 174) u iznosu od 134.941 malo su veći u odnosu na prethodnu godinu zbog troškova na popravku i čišćenju klima uređaja, elektroinstalacije, popravak hladnjaka i dr. hitnih intervencija

Naknada troškova osobama izvan radnog odnosa (AOP 184 )odnose se na troškove za stručno osposobljavanje.

Ostali nespomenuti rashodi poslovanja (AOP185) odnosi se na naknade zbog nezapošljavanja invalida

Financijski rashodi AOP U IZNOSU OD 3.248 odnosi se naknadu banke za vođenje poslovnog računa

Nenaplaćeni obračunati prihodi poslovanja (AOP 286) odnose se na nenaplaćene prihode za najam dvorane u iznos od 10.350 i 2.420 za troškove prehrane na radionicama.

Rashodi za nabavu nefinancijske imovine (AOP 341) ostvareni su u iznosu od 14.243 kn. Nabavljena su dva laptopa u iznosu od 4.300 kn i knjige za knjižnicu u iznosu od 9.943 kn.

Ukupni prihodi (AOP 629) iznose 4.626.496 , a ukupni rashodi (AOP 630) 4.599.113. Na AOP 631 vidljiv je višak prihoda u iznosu od 27.383 što s prenesenim manjkom iz 2016. u iznosu od 48.530 daje rezultat AOP 636 manjak od 21.147

Bilješke uz obrazac BILANCA

AOP 001 - smanjena je vrijednost imovine škole zbog ispravka knjiženja vrijednosti školske sportske dvorane i opreme u iznosu od 11.042.456 AOP 008 i AOP 014 (naknadna konzultacija sa Gradom Čakovcem-vlasništvo stoji na Grad Čakovec)

AOP 031 tijekom godine nabavljene su knjige za šk knjižnicu u iznosu od 9.943 kn te su prenijeti udžbenici u iznosu od 13.641,80 za šk. godinu 2016./2017. Ugovorom o prijenosu vlasništva između Grada i škole

AOP 140 – potraživanja za prihode poslovanja u iznosu od 12.841 odnose se na neplaćeni najam za korištenje sportske dvorane i prehrana za projekt str. usavršavanja

Tijekom godine otpisana AOP 014 – AOP 021 je uredska oprema, radio i TV prijemnici, sportska oprema , uređaji i strojevi kojima je sadašnja vrijednost bila 0 dok je nabavna i ispravak vrijednosti bio isti.

Ukupan otpis iznosi 143.144,97 kn

AOP 067 - iskazana su novčana sredstva na dan 31.12. 2017. u na žiroračunu škole 30.503 kn

AOP 161 - kontinuirani rashodi budućeg razdoblja odnose se na plaću za 12. mjesec 2017.

koja je isplaćena u siječnju 2018.

AOP 165 – obaveze za zaposlene za plaću za 12./2017., obveze za naknadu troškova

putovanja na rad i s rada za 12./2017.

AOP 166, 170 – iskazane se obveze za materijalne i financijske rashode i obveze za

nabavu nefinancijske imovine ( računi dobavljača), a koje su

podmirene tijekom mjeseca siječnja.

Na AOP 237 i 238 izvršena je korekcija rezultata manjak prošle godine -48.530 - višak ove godine (6-3) 41.426. = -6.904 AOP 237 + 14.243 nefinancijska imovina AOP 238 = -21.147 rezultat na AOP 236

Bilješke uz obrazac RAS -funkcijski

AOP 113 - iskazani su podaci o rashodima poslovanja i rashodima nefinancijske

imovine

AOP 122 - iskazani su podaci o troškovima prehrane u školskoj kuhinji

Bilješke uz obrazac OBVEZE

AOP 092 – obaveze za plaću za 12. mjesec i obveze po računima od dobavljača za materijalne rashode, a koji će biti plaćeni u siječnju 2018. godine.

Bilješke uz obrazac P-VRIO

U obrascu P-VRIO AOP - 021 iskazano je povećanje obujma imovine za iznos od 40.837 za (cto 91512) te smanjenje u iznosu od 11.042.456 koje se odnosi na ispravak knjiženja sportske dvorane i opreme (vl. Grad Čakovec) Na AOP 021 oduzeto je smanjenje 11.042.456 – povećanje 40.837 pa na obrascu iznosi ukupno smanjenje 11.001.619

Tajnik-rač: Slavica Petković Ravnateljica: Palmina Novak